柳鋼股份對(duì)上交所問(wèn)詢(xún)函的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

公司于2016年5月30日收到上海證券交易所上證公函【2016】0567號(hào)《關(guān)于對(duì)柳州鋼鐵股份有限公司2015年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢(xún)函》，根據(jù)上海證券交易所相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將問(wèn)詢(xún)函全文公告如下：

“柳州鋼鐵股份有限公司：

依據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》”）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對(duì)你公司2015年年度報(bào)告的事后審核，為便于投資者理解，請(qǐng)公司結(jié)合行業(yè)情況，從經(jīng)營(yíng)模式、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。

一、關(guān)于公司行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等情況

公司是以鋼鐵冶煉、加工和鋼鐵產(chǎn)品銷(xiāo)售為主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)，主要產(chǎn)品包括中板材、小型材、中型材、鋼坯等。2015年，在鋼鐵市場(chǎng)持續(xù)低迷的大背景下，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況也面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。請(qǐng)結(jié)合你公司所處行業(yè)特點(diǎn)及競(jìng)爭(zhēng)格局、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等，補(bǔ)充披露以下信息。

1、公司的經(jīng)營(yíng)模式與行業(yè)地位。2015年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入259.09億元，同比下降27.26%；實(shí)現(xiàn)歸屬于股東的凈利潤(rùn)-11.89億元，為近年來(lái)首度虧損。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合宏觀環(huán)境變化情況、行業(yè)周期性特點(diǎn)、上下游情況及相互關(guān)系等，綜合分析披露公司的經(jīng)營(yíng)模式，影響公司業(yè)績(jī)的主要因素及其后續(xù)變動(dòng)趨勢(shì)；（2）結(jié)合鋼鐵行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、關(guān)鍵指標(biāo)和排名、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，說(shuō)明公司在行業(yè)中或主要業(yè)務(wù)開(kāi)展地區(qū)所處地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并分析下游行業(yè)景氣度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響。

2、公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。根據(jù)披露，公司建材產(chǎn)品在廣西市場(chǎng)的占有率大幅度上升。同時(shí)，低合金結(jié)構(gòu)鋼熱軋中厚鋼板獲冶金實(shí)物質(zhì)量“金杯獎(jiǎng)”，熱軋帶肋鋼筋產(chǎn)品獲“全區(qū)用戶(hù)滿(mǎn)意產(chǎn)品”稱(chēng)號(hào)，8大類(lèi)“廣西名牌產(chǎn)品”繼續(xù)保持名牌稱(chēng)號(hào)。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露上述優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品的性質(zhì)、用途、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)占有率等。另?yè)?jù)披露，公司不斷加大產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，全年開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品24個(gè)，大大提升了對(duì)顧客的服務(wù)能力。請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明上述新產(chǎn)品的品名、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、營(yíng)業(yè)收入及占比、毛利率（額）等，以及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)對(duì)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)的具體影響。

二、關(guān)于公司銷(xiāo)售環(huán)節(jié)情況

3、公司銷(xiāo)售模式。根據(jù)披露，公司在報(bào)告期內(nèi)不斷創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)模式，電商平臺(tái)適時(shí)推出現(xiàn)貨銷(xiāo)售、競(jìng)價(jià)銷(xiāo)售、遠(yuǎn)期交易等交易模式，全年網(wǎng)上銷(xiāo)售鋼材7.37億元，并開(kāi)拓重點(diǎn)工程及直供終端用戶(hù)。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露鋼鐵產(chǎn)品線上銷(xiāo)售的交易量、交易金額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及同比變化情況，并具體分析電商業(yè)務(wù)的交易模式、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其與現(xiàn)有主業(yè)的協(xié)同效應(yīng)；（2）結(jié)合公司重點(diǎn)工程及直供終端用戶(hù)的具體所指、鋼材需求量、銷(xiāo)售費(fèi)用、毛利率等，說(shuō)明公司直供銷(xiāo)售模式的主要競(jìng)爭(zhēng)力。

4、公司季度業(yè)績(jī)波動(dòng)情況。在鋼鐵行業(yè)第四季度普遍出現(xiàn)巨虧的市場(chǎng)環(huán)境下，公司第四季度僅虧損2.04億元，為2015年單季度虧損額最小。請(qǐng)公司結(jié)合同行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及主營(yíng)產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷(xiāo)量、平均銷(xiāo)售價(jià)格、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)情況等，說(shuō)明第四季度凈利潤(rùn)虧損額明顯降低的原因。

5、公司區(qū)域業(yè)務(wù)盈利波動(dòng)情況。根據(jù)披露，公司華東地區(qū)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為-12.25%，較上年同期增加75.12個(gè)百分點(diǎn)，與國(guó)內(nèi)其他銷(xiāo)售區(qū)域主業(yè)毛利率明顯下滑的變動(dòng)趨勢(shì)不一致。請(qǐng)公司結(jié)合銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)模式，區(qū)域市場(chǎng)的產(chǎn)量、銷(xiāo)量、原材料及產(chǎn)成品價(jià)格波動(dòng)情況等,分析說(shuō)明華東地區(qū)主業(yè)毛利率同比變化的原因及合理性。

三、關(guān)于公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)情況

6、公司產(chǎn)能狀況。公司年報(bào)未披露鋼鐵制造的產(chǎn)能狀況。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）主要工廠的設(shè)計(jì)產(chǎn)能、實(shí)際產(chǎn)能、在建產(chǎn)能，并披露產(chǎn)能計(jì)算方法；（2）受市場(chǎng)供求情況和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等因素影響，計(jì)劃下一年度釋放或壓縮產(chǎn)能的調(diào)整方案。

四、關(guān)于公司財(cái)務(wù)情況

7、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期末，公司資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到80.38%，同比上升3.18個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)負(fù)債超過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率均明顯下降，公司財(cái)務(wù)壓力較大。請(qǐng)公司結(jié)合同行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況及自身的財(cái)務(wù)狀況、流動(dòng)性等，分析公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

8、公司匯兌損失。根據(jù)披露，公司報(bào)告期內(nèi)的匯兌損失約為2.76億元，對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用影響較大，進(jìn)一步加劇了公司的虧損額度。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合外幣業(yè)務(wù)的種類(lèi)、規(guī)模、當(dāng)期匯率波動(dòng)對(duì)匯兌損益的影響等，分析產(chǎn)生巨額匯兌損失的主要原因及合理性；（2）補(bǔ)充說(shuō)明公司應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

五、關(guān)于公司關(guān)聯(lián)交易情況

9、關(guān)聯(lián)交易情況。根據(jù)披露，公司2015年度銷(xiāo)售產(chǎn)品、采購(gòu)原材料的關(guān)聯(lián)交易共計(jì)192.35億元，其中對(duì)公司控股股東柳鋼集團(tuán)方面銷(xiāo)售鋼坯、煤氣、化工產(chǎn)品等占同類(lèi)交易金額的100%。公司關(guān)聯(lián)交易金額較大，占比較高，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)影響重大。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露控股股東柳鋼集團(tuán)的鋼鐵業(yè)務(wù)和資產(chǎn)情況，公司與集團(tuán)在鋼鐵的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等領(lǐng)域定位區(qū)分、業(yè)務(wù)聯(lián)系與差異；（2）結(jié)合同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)情況分析關(guān)聯(lián)交易作價(jià)的公允性，以及采購(gòu)和銷(xiāo)售大量依賴(lài)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行對(duì)公司獨(dú)立性的影響。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

六、其他問(wèn)題

10、公司訴訟情況。根據(jù)披露，2015年1月，福建省高級(jí)人民法院對(duì)于中信銀行廈門(mén)分行起訴公司及廈門(mén)拓興成集團(tuán)有限責(zé)任公司金融借款合同糾紛一案做出一審判決，駁回中信銀行廈門(mén)分行有關(guān)公司對(duì)114,658,494.59元本息承擔(dān)補(bǔ)充還款責(zé)任的訴訟請(qǐng)求，中信銀行廈門(mén)分行上訴至最高人民法院。目前該案二審已開(kāi)庭審理，但尚未審理終結(jié)。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露是否就上述訴訟事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，若已計(jì)提，請(qǐng)說(shuō)明計(jì)提金額、計(jì)提依據(jù)；若未計(jì)提，請(qǐng)說(shuō)明未計(jì)提的原因。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

針對(duì)前述問(wèn)題，依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》規(guī)定要求，對(duì)于公司認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便說(shuō)明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無(wú)法披露的原因。請(qǐng)公司于2016年6月3日之前，就上述事項(xiàng)予以披露，并以書(shū)面形式回復(fù)我部。”

公司將根據(jù)《問(wèn)詢(xún)函》中所涉及的相關(guān)問(wèn)題及時(shí)間要求，及時(shí)予以回復(fù)并履行信息披露義務(wù)。

特此公告

柳州鋼鐵股份有限公司

2016年5月30日

（中國(guó)證券報(bào)）

備注：數(shù)據(jù)僅供參考，不作為投資依據(jù)。